海外FXで経費にできるもの・できないもの一覧

海外FXの利益は「確定利益 − 必要経費」で課税所得が決まります。経費を正しく計上すれば税負担を抑えられます。ただし「FX に直接必要だった」と説明できるものに限ります。

経費にできるものの例

費目	内容	按分の目安
VPS・サーバー利用料	EA 稼働や約定安定のためのVPS	全額（FX専用なら）
取引ツール・インジケーター	有料インジ、分析ツールのサブスク	全額
書籍・教材・有料note	FX の学習に使ったもの	全額
セミナー・スクール費	FX 関連の受講料・交通費	全額
通信費（ネット回線・スマホ）	取引に使う分	使用時間で按分（例 20〜30%）
PC・モニター・スマホ本体	取引に使う機器	家事按分（例 50%）。10万円未満は一括、以上は減価償却
電気代	取引環境の電力	面積・時間で按分（少額）
新聞・経済メディア購読料	相場分析に使うもの	一部按分
振込手数料	入出金にかかった手数料	全額

経費にできないもの

• 損失（負けたトレードの損） … これは経費ではなく、損益計算でマイナスとして扱うもの。
• 生活費・家賃の全額（取引専用スペースとして明確に区分できる場合のみ一部按分）
• スーツ・時計など、FX と直接関係が説明できないもの
• 家族との食事、娯楽費
• 税金（所得税・住民税そのもの）

家事按分の考え方

自宅の通信費や電気代、PC のように「生活にも使うが FX にも使う」ものは、合理的な割合で按分します。

• 通信費：1日のうち取引・分析に使う時間 ÷ 24時間、など
• PC：業務利用時間の割合、または一律50%など
• 按分の根拠（時間・面積など）をメモで残しておくと、税務調査時に説明できます。

領収書・記録の保管

• 領収書、クレジットカード明細、サブスクの請求メールを 年ごとにフォルダ分けして保管。
• 保管期間は原則 5年（青色申告や消費税課税事業者は7年）。
• 少額でも「いつ・何に・いくら・FX との関係」をエクセル等で一覧化しておくと申告が楽です。

迷ったときの原則

「税務署に聞かれて、FX の利益を得るために必要だったと堂々と説明できるか」で判断します。説明が苦しいものは計上しないほうが安全です。金額が大きい・判断に迷う場合は税理士に相談してください。

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